금융투자전문인력 표준교재

PART 01

금융투자세제

Contents

Chapter 01 국세기본법 2

SECTION 01 조세의 정의와 분류 2

SECTION 02 총칙 4

SECTION 03 납세의무 5

SECTION 04 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 8

SECTION 05 국세우선의 원칙 10

SECTION 06 심사와 심판 10

Chapter 02 소득세법 12

SECTION 01 소득세의 의의 12

SECTION 02 과세소득의 범위：소득원천설 12

SECTION 03 우리나라 소득세 제도의 특징 13

SECTION 04 납세의무자 16

SECTION 05 원천징수 18

SECTION 06 과세기간 19

SECTION 07 소득의 구분 및 계산구조 20

Chapter 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득 21

SECTION 01 이자소득과 배당소득 21

SECTION 02 이자․배당소득금액의 계산 및 귀속연도 27

SECTION 03 금융소득에 대한 과세방법 29

SECTION 04 양도소득 36

Chapter 04 증권거래세법 43

SECTION 01 납세의무자와 납세의무의 범위 43

SECTION 02 세액 계산 및 납부방법 45

Chapter 05 기타 금융세제 47

SECTION 01 외국인의 증권세제 47

실전예상문제 51

Chapter 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING 54

SECTION 01 증여세 절세전략 54

SECTION 02 상속세 절세전략 57

SECTION 03 금융소득 종합과세 59

SECTION 04 금융소득 종합과세대상 64

SECTION 05 금융소득 종합과세 시의 금융거래 통보 여부 76

SECTION 06 종합소득세 신고방법 78

SECTION 07 절세할 수 있는 올바른 투자방법 81

실전예상문제 83

Chapter 01 금융회사의 종류 86

SECTION 01 금융회사의 개요 86

SECTION 02 금융회사의 종류 87

Chapter 02 금융상품의 개요 96

SECTION 01 금융상품의 구분 96

SECTION 02 재형 및 절세목적 금융상품 98

실전예상문제 108

Chapter 01 예금의 구분 110

SECTION 01 예금상품 유형별 구분 110

SECTION 02 예금상품 특성별 구분 113

Chapter 02 예금의 종류 115

SECTION 01 입출금식 및 적립식 예금 115

SECTION 02 목돈운용상품 122

SECTION 03 대출 관련 예금상품 128

Chapter 03 신탁상품의 개념과 특징 130

SECTION 01 신탁과 신탁업 개념 130

SECTION 02 신탁상품 특징 133

Chapter 04 신탁상품의 종류 136

SECTION 01 금전신탁 136

SECTION 02 재산신탁 141

실전예상문제 146

Chapter 01 생명보험상품 150

SECTION 01 생명보험의 개념 150

SECTION 02 생명보험상품의 종류 153

Chapter 02 손해보험상품 163

SECTION 01 손해보험상품의 개념 및 특징 163

SECTION 02 손해보험상품 종류 166

실전예상문제 183

Chapter 01 금융투자상품의 개념 및 종류 186

SECTION 01 금융투자상품의 개념 186

SECTION 02 금융투자상품 종류 188

Chapter 02 펀드상품 194

SECTION 01 집합투자기구 개념 194

SECTION 02 집합투자기구 종류 197

SECTION 03 집합투자기구 관계회사 210

SECTION 04 환매, 평가 및 회계 216

SECTION 05 펀드상품 유형 224

Chapter 03 기타 금융투자상품 235

SECTION 01 랩어카운트 235

SECTION 02 주가연계증권(ELS)과 파생연계펀드(DLF) 239

SECTION 03 주식워런트증권(ELW) 244

SECTION 04 환매조건부채권(RP) 251

실전예상문제 258

Chapter 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 260

SECTION 01 자산유동화의 기본개념 260

SECTION 02 자산유동화증권의 종류 261

SECTION 03 자산유동화증권 도입 의의 264

Chapter 02 자산유동화증권의 구조 271

SECTION 01 기본구조 271

SECTION 02 발행과 관련한 다양한 주체 273

SECTION 03 현금흐름 분석과 신용보강 274

Chapter 03 자산유동화증권 주요 발행유형 276

SECTION 01 단일 SPC 구조 276

SECTION 02 신탁을 통한 유동화구조 277

SECTION 03 유동화신탁 + 유동화SPC 2단계 구조 278

SECTION 04 한국주택금융공사 주택저당채권 담보부채권 280

실전예상문제 281

Chapter 01 주택저당증권(MBS) 286

SECTION 01 저당대출시장(Primary Mortgage Market) 286

SECTION 02 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market) 290

SECTION 03 MBS(Mortgage Backed Securities) 292

SECTION 04 CMO(Collateralized Mortgage Obligation) 297

SECTION 05 신용보강(Credit Enhancement) 302

SECTION 06 우리나라의 MBS 제도 303

SECTION 07 역모기지(Reverse Mortgage： RM) 308

실전예상문제 312

Chapter 01 퇴직연금제도 316

SECTION 01 우리나라의 노후보장체계 316

SECTION 02 퇴직연금제도의 운영 317

SECTION 03 퇴직연금제도 유형 320

SECTION 04 퇴직연금제도 운용상품 325

SECTION 05 퇴직연금제도 도입 효과 329

SECTION 06 개인연금의 역할 332

실전예상문제 334

Chapter 01 부동산 투자의 기초 336

SECTION 01 부동산의 개념과 특성 336

SECTION 02 부동산의 법률적 측면 341

SECTION 03 부동산의 경제적 측면 349

Chapter 02 부동산 투자의 이해 355

SECTION 01 부동산 투자 결정 과정 355

SECTION 02 부동산 투자 개요 366

Chapter 03 부동산의 이용 및 개발 381

SECTION 01 부동산의 이용에 대한 규제 381

SECTION 02 부동산 개발 409

실전예상문제 426

Chapter 01 부동산 투자 구분 430

SECTION 01 부동산 투자방식별 비교 430

SECTION 02 부동산 투자기구별 비교 432

Chapter 02 부동산 펀드의 이해 435

SECTION 01 펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름 435

SECTION 02 부동산 펀드의 유형별 특징 436

SECTION 03 부동산 위험의 종류 440

SECTION 04 부동산 위험관리 수단 442

SECTION 05 기타 446

SECTION 06 수익률 분석 447

Chapter 03 부동산 포트폴리오 450

SECTION 01 포트폴리오의 수익률과 위험 450

SECTION 02 포트폴리오의 분산투자의 효과 452

Chapter 04 부동산 가치평가 454

SECTION 01 가치와 가격 454

SECTION 02 부동산 가치분석 과정 456

SECTION 03 부동산 감정평가 3방식 461

Chapter 05 부동산의 투자가치 분석 470

SECTION 01 부동산 투자의 의의 470

SECTION 02 투자대상 부동산의 현금흐름 471

SECTION 03 수익률의 종류 475

Chapter 06 부동산 개발사업 사업타당성 평가 477

SECTION 01 부동산 개발사업 개요 477

SECTION 02 사업타당성 평가 절차 479

실전예상문제 489

Chapter 01 부동산 간접투자제도의 이해 494

SECTION 01 부동산 간접투자제도의 개요 494

SECTION 02 부동산 간접투자제도의 경과 495

Chapter 02 부동산 투자회사법의 이해 497

SECTION 01 부동산 투자회사법의 연혁 497

SECTION 02 현행 부동산 투자회사법의 주요 내용 498

실전예상문제 511

PART 02

절세전략

PART 03

금융상품

개론

PART 04

예금 및
신탁상품

PART 05

보장성

금융상품

PART 06

투자성

금융상품

PART 07

자산유동화

증권의

구조와 사례

PART 08

주택저당증권

PART 09

퇴직연금

PART 10

부동산 개론

PART 11

부동산 투자

상품의 이해

PART 12

리츠업무